NISA(少額投資非課税制度)・ジュニアNISA

NISA
(少額投資非課税制度)

NISAとは

2014年1月より導入された投資収益が非課税となる制度です。年間投資金額には120万円という上限がありますが、日本に住む18歳以上のすべての人が利用できます。NISA制度を利用すると、上場株式、公募株式投資信託から得られる普通分配金(配当所得)や運用益(譲渡所得)等にかかる税金が非課税になります。
上手に「NISA」を活用して、将来に備えた資産作りを始めてみませんか?

NISAとは

NISA口座を使うとどれくらいおトク?

投資信託から得られた利益には税金がかかり、差し引かれます。
しかし、NISA口座を利用すると非課税になるのでおトクに運用できます。

例えば…10万円の利益が出た場合

10万円の利益が出た場合

NISAのポイント

Point01

株式投資信託・上場株式の
譲渡所得・配当所得が
非課税

Point02

対象は日本に住む18歳以上

Point03

2023年まで、毎年120万
円の非課税投資枠

Point04

それぞれ投資を始めた年から
最長5年間の非課税期間

Point05

非課税投資枠は最大600万円

  • 2016年 改正
  • 各年120万円の非課税口座の枠は、その年にしか使うことができません。
  • 売却後の非課税枠の再利用はできません。
  • 他の口座との損益通算はできません。

NISAの制度概要

NISAの制度概要

NISA口座開設のながれ

NISA口座開設のながれ NISA口座開設のながれ

ジュニアNISA

ジュニアNISAとは

ジュニアNISAは、2016年4月からスタートした未成年者を対象としたNISA制度の愛称で、0歳~17歳までの方が対象になります。1人あたり年間80万円までを上限とし、上場株式、公募株式投資信託から得られる普通分配金(配当所得)や運用益(譲渡所得)等にかかる税金が非課税になります(ジュニアNISAの新規受付は終了いたしました)。

ジュニアNISAとは

ジュニアNISAの6つのポイント

Point01

日本に住む
0歳~17歳の未成年者
が対象

Point02

株式・投資信託等の
売却益・分配金が非課税

Point03

非課税投資上限は
毎年80万円まで
(5年間で最大400万円)

Point04

非課税期間は投資した年から
最長5年間

Point05

18歳以上は
自動的にNISA口座
が開設されます

Point06

18歳まで
払出しが制限されます

ジュニアNISAの制度概要

ジュニアNISAの制度概要

NISAとジュニアNISAの違い

NISAとジュニアNISAの比較

NISA ジュニアNISA
対象年齢 日本在住で18歳以上※1 日本在住で0歳~17歳※2
非課税投資上限額(年間) 2016年1月から120万円
(2015年まで100万円)
80万円
非課税対象 株式投資信託、上場株式等
非課税期間 投資した年から最長5年間
投資可能期間 2014年1月~2023年12月 2016年4月~2023年12月
払出制限 払出し自由 18歳までは払出し制限あり※3
運用口座の管理 本人 親権者等
必須提出資料 マイナンバー・基準日時点の住所がわかる住民票等 マイナンバー
金融機関変更可否 できます できません
  • 開設する年の1月1日時点で18歳以上になっている場合
  • 開設する年の1月1日時点で17歳以下である場合
  • その年の3月31日において18歳である年の前年12月31日までの間
    2024年以降については、払出し制限はありません。
  • 一般的な制度の概要を説明したものであり、当行での実際の取扱いとは異なる場合があります。

NISAは2024年以降、新制度へ

新しいNISAのポイント

新しいNISAのポイント 新しいNISAのポイント

NISAの制度概要

制度 つみたて投資枠 成長投資枠
制度の概要 年間投資枠 120万円 240万円
非課税保有期間 無期限化
非課税保有
限度額(総額)
1,800万円※簿価残高で管理(枠の再利用が可能)
成長投資枠1,200万円(内数)
口座開設期間 無期限(恒久化)
対象商品 積立、分散投資に適した一定の投資信託
(現行のつみたてNISA対象商品と同様)
上場株式・投資信託等(①整理・管理銘柄
②信託期間20年未満、
高レバレッジ型及び
毎月分配型の投資信託等を除外)
対象年齢 18歳以上
購入方法 積立 一括(スポット)・積立

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